會(huì )展行業(yè)小規模公司：5 個(gè)合規策略，從開(kāi)票到申報全省錢(qián)

對會(huì )展行業(yè)的小規模公司（如承接搭建、租賃業(yè)務(wù)的 “創(chuàng )展會(huì )展服務(wù)部”）而言，不是 “鉆漏洞”，而是在合規框架內，通過(guò)管理、政策利用、業(yè)務(wù)規劃，讓每一筆支出都能合理抵扣，每一項優(yōu)惠都能精準享受。結合會(huì )展行業(yè) “項目周期短、支出零散” 的特性，5 個(gè)可落地的策略，幫小規模公司降低稅負。

一、管理：從 “被動(dòng)收票” 到 “主動(dòng)控票”，避免多繳冤枉稅

會(huì )展小規模公司的支出多與項目綁定（如搭建材料采購、臨時(shí)人員薪酬），管理的核心是 “及時(shí)、合規、匹配”：

1、按項目歸集，避免混淆抵扣：

每個(gè)展會(huì )項目單獨建立 “臺賬”，記錄 “支出類(lèi)型、金額、開(kāi)票方、對應項目”，比如 “XX 汽車(chē)展搭建項目” 的木工款、噴繪費，單獨歸集到該項目下，避免與其他項目混淆，確保成本與收入精準匹配；

對無(wú)法取得的小額支出（如采購五金配件、打印物料），優(yōu)先選擇能開(kāi)具增值稅普通的供應商（如京東、天貓企業(yè)店），稅率 1%，也能作為成本抵扣，比無(wú)票支出節省 25% 的企業(yè)所得稅（按核定前稅率測算）。

2、把握 “” 時(shí)機，降低臨時(shí)支出成本：

對臨時(shí)合作的個(gè)人供應商（如個(gè)體搭建工、兼職禮儀），若對方無(wú)法自行開(kāi)票，可協(xié)助其在稅務(wù)局（部分園區可線(xiàn)上，稅率低至 1.5%），產(chǎn)生的稅費可計入項目成本（如 10 萬(wàn)搭建費，稅費 1500 元，可作為 “服務(wù)費” 計入成本，減少應納稅所得額）；

注意：需留存 “業(yè)務(wù)合同、付款憑證、個(gè)人身份證復印件”，避免因 “業(yè)務(wù)真實(shí)性存疑” 被稅務(wù)核查，尤其會(huì )展行業(yè)的臨時(shí)人員服務(wù)，需補充 “人員簽到表、現場(chǎng)服務(wù)照片” 作為佐證。

二、稅負優(yōu)化：用好 “0.5% 核定” 政策，精準控制所得稅成本

會(huì )展小規模公司的核心優(yōu)勢是企業(yè)所得稅按 0.5% 核定征收，但需通過(guò) “業(yè)務(wù)規劃” 讓稅負最低化：

1、控制開(kāi)票額度，避免超標轉為一般納稅人：

小規模納稅人連續 12 個(gè)月開(kāi)票額不超過(guò) 500 萬(wàn)（會(huì )展行業(yè)適用），若單一項目金額較大（如 300 萬(wàn)搭建業(yè)務(wù)），可拆分到 2 個(gè)季度開(kāi)票（如季度 1 開(kāi) 150 萬(wàn)，季度 2 開(kāi) 150 萬(wàn)），避免單月開(kāi)票額過(guò)高導致額度預警；

若年度業(yè)務(wù)量超 500 萬(wàn)，可提前注冊第二家小規模公司（如 “創(chuàng )興會(huì )展服務(wù)部”），將超出部分業(yè)務(wù)拆分承接，確保兩家公司都能享受核定政策，比如 A 公司承接 300 萬(wàn)，B 公司承接 250 萬(wàn)，均不超標。

2、合理劃分 “收入類(lèi)型”，適用低稅率：

會(huì )展小規模公司的收入可分為 “搭建服務(wù)費”“物料租賃費”“人員服務(wù)費”，均適用 1% 增值稅稅率（2025 年延續），但需在開(kāi)票時(shí)明確 “貨物或應稅勞務(wù)名稱(chēng)”，避免因 “名稱(chēng)模糊” 被認定為 “其他服務(wù)”（部分服務(wù)稅率可能更高）；

舉例：給主體公司開(kāi) “會(huì )展服務(wù) - 搭建費”“會(huì )展服務(wù) - 租賃費”，比開(kāi) “服務(wù)費” 更精準，稅務(wù)核查時(shí)更易通過(guò)，能與項目成本精準匹配，減少 “收入與成本不匹配” 的疑問(wèn)。

三、政策利用：吃透 “小規模專(zhuān)屬優(yōu)惠”，額外節省稅費

除了 0.5% 企業(yè)所得稅核定，會(huì )展小規模公司還能享受這些專(zhuān)屬政策，降低成本：

1、增值稅 “月銷(xiāo) 10 萬(wàn)以下免稅” 政策：

若小規模公司承接的多為小額項目（如單次 5 萬(wàn) - 10 萬(wàn)的物料租賃），可控制 “月銷(xiāo)售額不超過(guò) 10 萬(wàn)”，享受增值稅全免優(yōu)惠（附加稅同步減免）；

舉例：某會(huì )展小規模公司 3 月承接 2 個(gè)租賃項目，分別收入 8 萬(wàn)、7 萬(wàn)，若分 2 個(gè)月開(kāi)票（3 月開(kāi) 8 萬(wàn)，4 月開(kāi) 7 萬(wàn)），兩個(gè)月均符合免稅條件，可節省增值稅（15 萬(wàn) ÷1.01×1%≈1485 元）及附加稅（1485×6%≈89 元），合計節省 1574 元。

2、“六稅兩費” 減免政策，降低附加成本：

會(huì )展小規模公司涉及的 “城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、房產(chǎn)稅、城鎮土地使用稅、印花稅”，可享受 50% 稅額幅度減免（2025 年政策延續），比如繳納 1000 元城建稅，實(shí)際僅需繳 500 元；

注意：需在申報時(shí)勾選 “六稅兩費減免” 選項，部分地區需提前備案，可委托代賬公司協(xié)助操作，避免遺漏優(yōu)惠。

四、業(yè)務(wù)規劃：與主體公司 “協(xié)同發(fā)力”，實(shí)現整體

會(huì )展小規模公司多為主體公司拆分無(wú)票業(yè)務(wù)設立，需通過(guò) “業(yè)務(wù)協(xié)同” 讓整體稅負最低：

1、合理確定 “分包價(jià)格”，平衡兩家公司利潤：

小規模公司向主體公司分包業(yè)務(wù)時(shí)，定價(jià)需 “合理公允”，避免過(guò)高或過(guò)低被認定為 “轉移利潤”，比如主體公司承接 50 萬(wàn)展會(huì )項目，將 20 萬(wàn)搭建業(yè)務(wù)分包給小規模公司，分包價(jià)格可參考市場(chǎng)行情（如搭建費占項目總額的 30%-40%），既符合行業(yè)規律，又能讓小規模公司承擔合理稅負；

舉例：主體公司按 20 萬(wàn)向小規模公司付款，小規模公司開(kāi)具 20 萬(wàn)，主體公司抵扣 20 萬(wàn)成本，小規模公司按 20 萬(wàn) ×0.5% 繳納企業(yè)所得稅（1000 元），整體比主體公司直接承接（繳 20 萬(wàn) ×25%=5 萬(wàn)所得稅）節省 4.9 萬(wàn)。

2、避免 “業(yè)務(wù)重疊”，降低稅務(wù)關(guān)注：

小規模公司專(zhuān)注承接 “無(wú)票業(yè)務(wù)”（如小作坊搭建、個(gè)人租賃），主體公司承接 “合規票業(yè)務(wù)”（如大型品牌展臺、正規設備租賃），業(yè)務(wù)邊界清晰，避免兩家公司承接同類(lèi)業(yè)務(wù)導致 “關(guān)聯(lián)交易” 質(zhì)疑；

會(huì )展行業(yè)可在《業(yè)務(wù)分包協(xié)議》中明確 “因主體公司供應商資質(zhì)要求，將無(wú)票業(yè)務(wù)分包給小規模公司”，并附 “小供應商名單及無(wú)票證明”，證明業(yè)務(wù)拆分的合理性。

五、申報管理：做好 “留存備查”，避免核查風(fēng)險

的前提是 “合規”，會(huì )展小規模公司需做好 “資料留存”，應對稅務(wù)核查：

1、項目資料完整留存：

每個(gè)項目需留存 “業(yè)務(wù)合同（小規模與供應商、小規模與主體公司）、資金流水（公對公 / 公對私轉賬憑證）、業(yè)務(wù)痕跡材料（搭建照片、驗收單、人員簽到表）”，比如承接搭建業(yè)務(wù)，需留存 “木工制作明細、噴繪畫(huà)面確認單、搭建現場(chǎng)視頻”，證明業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生；

若涉及臨時(shí)人員服務(wù)，需留存 “人員身份證復印件、服務(wù)時(shí)間表、薪酬轉賬記錄”，避免被認定為 “虛列人工成本”。

2、按時(shí)申報，避免逾期：

小規模公司增值稅按季度申報，企業(yè)所得稅按季度預繳、年度匯算，需在規定時(shí)限內完成（如季度終了后 15 日內申報增值稅，年度終了后 5 個(gè)月內匯算清繳），可設置 “申報提醒”，或委托代賬公司操作，避免因逾期產(chǎn)生罰款和滯納金；

申報時(shí)需核對 “開(kāi)票金額、成本金額、稅款計算” 是否準確，尤其會(huì )展行業(yè)的 “項目跨季度” 情況，需做好 “收入與成本匹配”，避免季度間稅負波動(dòng)過(guò)大。

會(huì )展小規模公司的核心邏輯

對會(huì )展行業(yè)的小規模公司而言，的關(guān)鍵是 “政策用足、細節做透”—— 既用好 0.5% 核定、增值稅免稅等政策，又做好管理、資料留存等細節，讓每一筆業(yè)務(wù)都合規、每一分稅費都省在明處。比如某會(huì )展小規模公司，通過(guò) “控制開(kāi)票額度 + 享受六稅兩費減免”，年度額外節省稅費 3.2 萬(wàn)，相當于多承接 2 個(gè)中小型搭建項目的利潤。

如果你的會(huì )展小規模公司已落地運營(yíng)，不妨對照上述策略自查：是否充分享受了增值稅免稅政策？項目資料是否完整留存？與主體公司的業(yè)務(wù)拆分是否合理？若有具體疑問(wèn)（如如何拆分超 500 萬(wàn)業(yè)務(wù)、如何申請六稅兩費減免），可溝通，幫你針對性?xún)?yōu)化方案。