相信企業(yè)的會(huì )計人員對申報對比操作應該不會(huì )陌生，企業(yè)需要每月按時(shí)完成抄報稅，否則會(huì )導致納稅申報對比異常，不會(huì )通過(guò)。那么企業(yè)做賬報稅申報對比異常稅務(wù)怎么解決?

一、企業(yè)做賬報稅申報比對規則

1、申報表表內、表間邏輯關(guān)系比對，按照稅務(wù)總局制定的申報表填寫(xiě)規則執行。

2、增值稅一般納稅人票表比對規則：

1.銷(xiāo)項比對。

當期開(kāi)具發(fā)票(不包含不征稅發(fā)票)的金額、稅額合計數應小于或者等于當期申報的銷(xiāo)售額、稅額合計數。

納稅人當期申報免稅銷(xiāo)售額、即征即退銷(xiāo)售額的，應當比對其增值稅優(yōu)惠備案信息，按規定不需要辦理備案手續的除外。

2.進(jìn)項比對。

(1)當期已認證或確認的進(jìn)項增值稅專(zhuān)用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)用發(fā)票”)上注明的金額、稅額合計數應大于或者等于申報表中本期申報抵扣的專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項金額、稅額合計數。

(2)經(jīng)稽核比對相符的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明的稅額合計數應大于或者等于申報表中本期申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)的稅額。

(3)取得的代扣代繳稅收繳款憑證上注明的增值稅稅額合計數應大于或者等于申報表中本期申報抵扣的代扣代繳稅收繳款憑證的稅額。

(4)取得的《出口貨物轉內銷(xiāo)證明》上注明的進(jìn)項稅額合計數應大于或者等于申報表中本期申報抵扣的外貿企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣證明的稅額。

(5)按照政策規定，依據相關(guān)憑證注明的金額計算抵扣進(jìn)項稅額的，計算得出的進(jìn)項稅額應大于或者等于申報表中本期申報抵扣的相應憑證稅額。

(6)紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表中注明的應作轉出的進(jìn)項稅額應等于申報表中進(jìn)項稅額轉出中的紅字專(zhuān)用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項稅額。

(7)申報表中進(jìn)項稅額轉出金額不應小于零。

3.應納稅額減征額比對。

當期申報的應納稅額減征額應小于或者等于當期符合政策規定的減征稅額。

4.預繳稅款比對。

申報表中的預繳稅額本期發(fā)生額應小于或者等于實(shí)際已預繳的稅款。

二、企業(yè)做賬報稅申報對比異常稅務(wù)怎么解決?

1、經(jīng)申報異常處理崗核實(shí)屬于申報表填寫(xiě)錯誤，可以解除異常的，在系統中簽署"同意解鎖"意見(jiàn)后，核心征管系統向稅控系統提供解鎖標志。

2、經(jīng)申報異常處理崗核實(shí)后仍不能解除異常的，不得對稅控設備解鎖，在系統內將《增值稅申報比對異常轉辦單》推送稅源管理部門(mén)處理。

3、經(jīng)稅源管理部門(mén)核實(shí)可以解除異常的，在系統中簽署"同意解鎖"意見(jiàn)后，核心征管系統向稅控系統提供解鎖標志。

4、經(jīng)稅源管理部門(mén)核實(shí)需要立案查處的，在系統內將《增值稅申報比對異常轉辦單》推送稽查部門(mén)處理，當稽查部門(mén)在系統中簽署"同意解鎖"意見(jiàn)后，核心征管系統向稅控系統提供解鎖標志。

以上就是我為大家講解的內容，如果您遇到了難點(diǎn)問(wèn)題或者您對以上內容有疑問(wèn)或者您還想了解相關(guān)資訊可以與我司取得聯(lián)系，不論您是要進(jìn)行公司注冊、公司變更、代理記賬等業(yè)務(wù)都可以咨詢(xún)，我司有一批經(jīng)驗豐富的團隊，將為您提供貼心的服務(wù)，讓您放心且安心。我們能給創(chuàng )業(yè)者完善的服務(wù)和疑難解答，在您的經(jīng)營(yíng)道路上，我們一路同行。