企業(yè)辦理ODI備案，應該先注冊境外公司還是先做備案？

根據《企業(yè)境外投資管理辦法》，對境外進(jìn)行投資的企業(yè)應當先通過(guò)商務(wù)部門(mén)和發(fā)改部門(mén)的審批，拿到《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項目備案通知書(shū)》后再前往投資目的地進(jìn)行公司注冊，銀行開(kāi)戶(hù)，后回到境內投資主體的開(kāi)戶(hù)行辦理外匯登記手續，這是合規的投資流程。

建議企業(yè)可以先在投資東道國辦理企業(yè)名稱(chēng)預先注冊保留，沒(méi)有預注冊程序的地區，可直接辦理國內備案手續，再設立境外企業(yè)。

境外投資備案流程

1.發(fā)改委備案—————要去公司注冊地所在商務(wù)局發(fā)改委進(jìn)行備案

2.商務(wù)部備案發(fā)證——將所有文件寄給商務(wù)局或商務(wù)廳或商務(wù)部備案，完成后即可獲得境外投資證書(shū)。

3.外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管，投資金額500萬(wàn)美金以上的，需要外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案(ODI)的條件

通常情況下境外投資備案需要通過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核，審核會(huì )比較嚴格且繁瑣，根據過(guò)往經(jīng)驗，申請主體通常需滿(mǎn)足以下條件：

1、公司成立一年以上，如果是成立時(shí)間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計財務(wù)報表的，無(wú)法通過(guò)部門(mén)的批準或備案;

2、公司近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不得顯示出現虧損;

3、公司凈資產(chǎn)回報率高于5%，越高越好;

4、公司資產(chǎn)負債率低于70%，越低越好;

5、境內主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國家機密且股東背景、資金來(lái)源真實(shí)、合法。?

境外投資備案(ODI)的風(fēng)險警告

在實(shí)際操作中，以下境外投資行為通常被認定為“異常情況”：

1、為實(shí)現境內資產(chǎn)迅速對外轉移出境，部分投資人設立一個(gè)“空殼公司”作為投資主體專(zhuān)門(mén)進(jìn)行境外投資，該投資主體在資金順利出境后可能通過(guò)減持或其他手段退出投資項目，達到“快設快出”的目的，致使投資主體的設立成為境外投資流程中的工具。

2、“母小子大”，即：部分企業(yè)在境外的實(shí)際投資規模遠大于投資主體——境內母公司的注冊資本，母公司財務(wù)報表反映的經(jīng)營(yíng)狀況難以支撐其在境外投資的子公司。

3、部分企業(yè)的實(shí)際境外投資項目與其境內母公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)相去甚遠，不存在任何相關(guān)性。

4、部分企業(yè)投資人民幣的來(lái)源異常，涉嫌為個(gè)人向境外非法轉移資產(chǎn)和地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)。?

前期需要確定的問(wèn)題：
1、是新設還是并購
2、投資的國家地區
3、投資行業(yè)
4、投資金額（折算美元）
5、國內公司情況：設立城市、設立時(shí)間、去年盈利、凈資產(chǎn)
6、海外公司是否已經(jīng)設立好

辦理流程：
1商務(wù)委備案
2發(fā)改委備案
3 銀行（到銀行登記辦理打款）