境外投資備案辦理要求（ODI備案流程）

在經(jīng)濟全球化的當下，中國企業(yè)的境外投資活動(dòng)越來(lái)越頻繁。然進(jìn)行境外投資需要辦理相關(guān)手續程序企業(yè)對外投資逼近之路，如果企業(yè)IPO、再融資中的募資用于境外投資，相關(guān)手續的履行情況還可能成為監管問(wèn)詢(xún)要點(diǎn)之一。騰博國際將根據實(shí)際辦理經(jīng)驗對企業(yè)境外投資所需要辦理的手續以及相關(guān)條件進(jìn)行整理歸納，幫助企業(yè)更清晰地了解境外投資備案的相關(guān)知識點(diǎn)。

目前企業(yè)境外投資的審查較為嚴格境外投資項目的審批愈發(fā)嚴格，需要經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)層層審批核實(shí)。如果對政策、流程不夠熟悉的話(huà)，可能需要經(jīng)歷不斷完善資料，多次申報，多次審核的情況，在一定程度上可能會(huì )影響備案進(jìn)度，甚至存在不能通過(guò)審批的可能性。

深圳境外投資備案的類(lèi)型：

1、國內企業(yè)在境外開(kāi)辦企業(yè)（金融企業(yè)除外）備案；

2、國內企業(yè)再投資（金融企業(yè)除外）備案；

3、國內企業(yè)在境外開(kāi)辦駐外機構（金融企業(yè)除外）備案。

深圳境外投資備案申報條件：

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為;

2、主體和成立時(shí)間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案;

3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查;

4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴格審核。

境外投資備案流程：

1、需要在深圳經(jīng)貿委和商務(wù)部系統提交相應的公司信息，并準備相應的資料。

2、準備相應的紙質(zhì)資料遞交至經(jīng)貿委窗口，等待審核通過(guò)后領(lǐng)取證書(shū)，證書(shū)頒發(fā)后兩年內將投資款匯至境外，辦理備案核準以后需要每年進(jìn)行年報。

3、領(lǐng)取證書(shū)后領(lǐng)取一份報道表，報到表需要在中國駐投資地大使館進(jìn)行報到登記，報到表需大使館蓋章后將回執交回經(jīng)貿委。

境外投資備案所需材料

1、境內投資的主體信息

2、境內投資主體(深圳公司)較近上一年的財務(wù)報表

3.上一年度審計報告;

4.董事會(huì )/執行董事決議;

5.項目盡職調查報告(包括經(jīng)濟技術(shù)、法律、財務(wù)、社區、環(huán)境等盡職調查)

6.前期工作落實(shí)情況說(shuō)明

補充要點(diǎn)

辦理商務(wù)部門(mén)與發(fā)改部門(mén)的手續可以進(jìn)行，其中一方的核準、備案文件不作為另一方文件的前置條件。在獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》以及備案通知書(shū)或核準文件后，境內企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴格審核。