境外投資備案有哪幾種類(lèi)型？（干貨）

境外投資備案新設

前期準備：投資主體進(jìn)行盡職調查、搭建投資架構、進(jìn)行可行性分析，了解標的公司的業(yè)務(wù)、運營(yíng)、債權、資產(chǎn)等情況。

正式備案：填報材料，獲得發(fā)改委、商務(wù)委、國資委（如有涉及）的批復。

外匯出資：外匯登記辦理。

辦理境外投資備案所需資料？

投資主體的資料：

1、營(yíng)業(yè)執照復印件；

2、公司新年度的審計報告（凈利潤、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)等是大于投資額）；

3、內地公司簡(jiǎn)介（主營(yíng)業(yè)務(wù)、近三年運營(yíng)情況、產(chǎn)品優(yōu)勢、股權結構）；

4、公司現有銀行資金證明（大于投資額）；

5、股權架構圖（復雜架構需標明實(shí)際控制人）；

6、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調查、可研報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評價(jià)等）；

7、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明及用途（資金的詳細測算和明細，以及相應的租金合同、訂單合同等支持文件）；

目標公司的資料：

1、目標公司注冊證明、章程（外文的需提供翻譯件）；

2、目標公司簡(jiǎn)介（主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權結構、近三年運營(yíng)情況、產(chǎn)品在投資地優(yōu)勢、選擇投資地的原因、開(kāi)展境外投資的必要性和盈利點(diǎn)）；

3、目標公司主營(yíng)業(yè)務(wù)情況：介紹、優(yōu)勢、特點(diǎn)、核心競爭力及公司業(yè)績(jì)目標、贏(yíng)利點(diǎn)；

4、目標公司核心產(chǎn)品/技術(shù)介紹；

5、目標公司運營(yíng)計劃（擬定租用辦公地址大小、租金，當地聘用人員、及外派人員數量，業(yè)務(wù)開(kāi)展計劃）；

6、投資環(huán)境分析評價(jià)（投資所在地政治、經(jīng)濟等方面風(fēng)險分析）。

境外投資備案并購

一、發(fā)改委審批

（一）審批權限

根據2014年5月8日起施行的《境外投資項目核準和備案管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《境外投資項目管理辦法》）的規定，發(fā)改委根據不同情況對境外投資項目分別實(shí)行核準或備案管理。

1.核準項目權限

中方投資額10億美元及以上的境外投資項目，由國家發(fā)改委核準。涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的境外投資項目不分限額，由國家發(fā)改委核準。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的境外投資項目，由國家發(fā)改委提出審核意見(jiàn)報國務(wù)院核準。敏感國家和地區指未與我國建交和受?chē)H制裁的國家，發(fā)生戰爭、內亂等國家和地區。敏感行業(yè)包括基礎電信運營(yíng)，跨境水資源開(kāi)發(fā)利用，大規模土地開(kāi)發(fā)，輸電干線(xiàn)、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。

2.備案項目權限

除上述需核準的項目外，其它境外投資項目向發(fā)改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)改委備案；中方投資額3億美元以下境外投資項目，由地方發(fā)改委備案。

對于境外投資項目前期工作周期長(cháng)、所需前期費用規模較大的，如履約保證金、保函手續費、中介服務(wù)費等，企業(yè)可對項目前期費用申請核準或備案。

3.信息報告確認

根據《境外投資項目管理辦法》第10條規定，中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標項目，投資主體在對外開(kāi)展實(shí)質(zhì)性工作之前，應向國家發(fā)改委報送項目信息報告。國家發(fā)改委收到項目信息報告后，對符合國家境外投資政策的項目，在7個(gè)工作日內出具確認函。

信息報告確認制度是國內企業(yè)海外投資的一個(gè)重要環(huán)節，通過(guò)信息報告國家發(fā)改委可以大致了解國內有多少企業(yè)擬參與境外收購或競標。以防止發(fā)生多家國內企業(yè)相關(guān)惡性競爭而讓出售方坐享“漁翁之利”。國家發(fā)改委對信息報告的確認，對于國內投資企業(yè)將來(lái)順利取得國家發(fā)改委的正式核準有著(zhù)重要影響。筆者建議，國內企業(yè)要嚴格按照國家發(fā)改委的要求編寫(xiě)信息報告內容，以便能順利獲得發(fā)改委的確認和下一步獲得國家發(fā)改委對項目的核準。

（二）項目核準或備案流程

1.項目核準程序與時(shí)限

需國家發(fā)改委核準的境外投資項目，由國內企業(yè)直接向地方發(fā)改委提交項目申請報告，由地方發(fā)改委提出審核意見(jiàn)后報送國家發(fā)改委。

國家發(fā)改委自受理項目申請報告之日起，對于符合核準條件的境外投資項目在20個(gè)工作日內完成核準，或提出審核意見(jiàn)報國務(wù)院核準。如20個(gè)工作日不能做出核準決定或提出審核意見(jiàn)的，由國家發(fā)改委負責人批準延長(cháng)10個(gè)工作日，并將延長(cháng)期限的理由告知申報企業(yè)。

2.項目備案程序與時(shí)限

屬于國家發(fā)改委備案的項目，地方企業(yè)應填報境外投資項目備案申請表及其附件，直接提交地方發(fā)改委，由地方發(fā)改委報送國家發(fā)改委。國家發(fā)改委在受理備案申請表之日起7個(gè)工作日內，對符合備案條件的境外投資項目出具備案通知書(shū)。對不予備案的境外投資項目，國家發(fā)改委將以書(shū)面決定的方式通知申報企業(yè)并說(shuō)明理由。

投資主體憑核準文件或備案通知書(shū)，依法辦理外匯、海關(guān)、出入境管理和稅收等相關(guān)手續。

（三）注意事項

1.需國家發(fā)改委核準或備案的境外投資項目，國內企業(yè)在對外簽署具有*終法律約束效力的文件前，應當取得國家發(fā)改委出具的核準文件或備案通知書(shū)；或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發(fā)改委出具的核準文件或備案通知書(shū)。

2.國內企業(yè)需在核準文件和備案通知書(shū)的有效期完成相關(guān)手續，其中建設類(lèi)項目核準文件和備案通知書(shū)有效期為二年，其他項目核準文件和備案通知書(shū)有效期一年。在有效期內企業(yè)未能完成相關(guān)手續的，應在有效期屆滿(mǎn)前30個(gè)工作日內申請延長(cháng)有效期，以避免因項目核準文件或備案通知書(shū)失效而需重新辦。

境外投資備案變更

（一）涉及境外企業(yè)增（減）資情形時(shí)，企業(yè)需要提交 ：

1、原《企業(yè)境外投資證書(shū)》復印件；
2、《境外投資備案表》或《境外投資申請表》；
3、營(yíng)業(yè)執照復印件；
4、相關(guān)董事會(huì )決議或相關(guān)部門(mén)內部決議；
5、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；
6、涉及增資的，還需提交投資資金來(lái)源說(shuō)明。

7、境外投資事項屬核準類(lèi)情形的，還需提交申請書(shū)（主要包括投資主體情況、增/減資事由說(shuō)明等）。

（二）涉及投資主體變更情形時(shí)，受讓方需提交以下材料：
1、原《企業(yè)境外投資證書(shū)》復印件；
2、《境外投資備案表》或《境外投資申請表》；
3、營(yíng)業(yè)執照復印件；
4、受讓方相關(guān)董事會(huì )決議或內部決議；
5、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；

6、境外投資事項屬核準類(lèi)情形的，還需提交申請書(shū)（主要包括投資主體情況、投資主體變更事由說(shuō)明等）。境外機構此類(lèi)變更參照上述要求執行。
（三）涉及境內投資主體名稱(chēng)變更等其他情形時(shí)：
1、 原《企業(yè)境外投資證書(shū)》復印件；
2、《境外投資備案表》或《境外投資申請表》；
3、營(yíng)業(yè)執照復印件；
4、該變更事項說(shuō)明。

5、境外投資事項屬核準類(lèi)情形的，還需提交申請書(shū)（主要包括投資主體情況、投資主體名稱(chēng)變更事由說(shuō)明等。）境外機構此類(lèi)變更參照上述要求執行。

以上根據騰博國際譚小姐實(shí)際辦理經(jīng)驗撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)添加咨詢(xún)。

專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構推薦：關(guān)于騰博國際，自2005年成立至今，依靠精英團隊、深厚資源、精準服務(wù)，成功為上萬(wàn)家企業(yè)及個(gè)人提供優(yōu)質(zhì)的金融與商務(wù)服務(wù)。前海招商合伙人，以自貿區為起點(diǎn)，聯(lián)通粵港澳大灣區，輻射全國，覆蓋全球，現已成長(cháng)為全球一站式企業(yè)高端服務(wù)提供商,擁有豐富的經(jīng)驗與社會(huì )資源，主要辦理業(yè)務(wù)為前海企業(yè)入駐與續簽、各類(lèi)公司收購、變更、全金融牌照申請、會(huì )計審計業(yè)務(wù)、香港海外移民、綜合金融服務(wù)和許可審批,歡迎咨詢(xún)騰博國際。