中國企業(yè)進(jìn)行境外投資，主要需要取得3個(gè)主管部門(mén)的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會(huì )或地方發(fā)展和改革委員會(huì )的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準或備案以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監管)的外匯登記程序。
境外投資的主要法律法規包括：
1.《企業(yè)境外投資管理辦法》(發(fā)改委第11號令2018年3月1日起施行);
2.《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號);
3.國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部《關(guān)于引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》國辦發(fā)〔2017〕74號;
4.《國家外匯管理局關(guān)于簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》(匯發(fā)〔2015〕13號);
5.《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)〔2014〕37號);
6.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知》(匯發(fā)〔2009〕30號)。
一、企業(yè)申請境外投資備案的要求及所需資料
申報條件：1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為；
2、主體和成立時(shí)間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案；
3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；
4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴格審核。
申報所需材料：(一)、企業(yè)開(kāi)展實(shí)行備案管理的境外投資1、《境外投資備案表》(企業(yè)應通過(guò)“管理系統”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字)；
2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證復印件；
3、申請并購或收購類(lèi)境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)議或相關(guān)合同；
4、省屬?lài)衅髽I(yè)需提交省國資委同意企業(yè)到境外開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的函件。
(二)、企業(yè)開(kāi)展涉及敏感國&家和地區、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準管理的境外投資1、申請書(shū)(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱(chēng)、股權結構、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內容等)；
2、《境外投資申請表》(企業(yè)應通過(guò)“管理系統”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字)；
3、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；
4、有關(guān)部門(mén)對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準予出口的材料；
5、并購類(lèi)境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；
6、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件。
二、境外投資備案申報流程第一步，發(fā)改委立項——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)；
第二步，商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資；
第三步，外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
以上是審批步驟，需要提交的材料有境外公司的詳細資料，境內主體公司的審計報告，**是盈利狀態(tài)，還有營(yíng)業(yè)執照、銀行開(kāi)戶(hù)、公章等。
三、辦理企業(yè)境外投資證書(shū)注意事項1.危害中華人民共和國國 家主權、安全和社會(huì )公共利益，或違反中華人民共和國法律法規；
2.損害中華人民共和國與有關(guān)國 家(地區)關(guān)系；
3.違反中華人民共和國締結或者參加的國際條約、協(xié)定；
4.出口中華人民共和國禁止出口的產(chǎn)品和技術(shù)。
